Définition de l'affacturage avec recours ou recourse factoring : coûts

Définition de l'affacturage avec recours

L'affacturage avec recours, aussi appelé recourse factoring, signifie que si la facture n'est pas payée par votre client avant une certaine date, la société d'affacturage peut vous facturer cette facture. En d'autres termes, si le client ne paie pas, vous devez rembourser les fonds pour couvrir les pertes. Cela se fait généralement par un compte de réserve établi par le Factor.

Dans ce type de contrat d'affacturage, l'affactureur précise le nombre de jours après la date d'échéance du paiement, où vous devez rembourser l'avance.

Les avantages de l'affacturage avec recours

L'affacturage avec recours est moins coûteux que l'affacturage sans recours et peut demander moins d'exigences concernant vos clients, car vous prenez le risque que vos créances soient irrécouvrables.

Autre avantage, avec ce type de contrat, le Factor peut prendre en charge des clients qui ne seraient pas pris en compte par une convention avec recours. Par ailleurs, l'affacturé n'a plus à se soucier de trouver une assurance-crédit sur ses acheteurs. Par ailleurs, dans cette forme de financement, la société conserve la gestion de son poste clients et les liens commerciaux avec sa clientèle.

Coûts réduits : ce type de contrat d’affacturage est souvent moins coûteux que l'affacturage sans recours, car le factor n'assume pas le risque de défaut. Ainsi, les frais de gestion et les commissions sont généralement plus faibles.
Sélection des créances : avec le recours, le factor peut accepter des facturations pour des clients dont la solvabilité n'est pas garantie, car l'entreprise reste responsable en cas de non-paiement.
Flexibilité : l'affacturage avec recours permet aux entreprises de conserver la gestion de leur poste client, ce qui favorise la continuité des relations commerciales et la prise en charge directe des créances.

Par exemple, une entreprise spécialisée dans la distribution alimentaire peut choisir l'affacturage avec recours pour financer une partie de ses créances à moindre coût, en cédant uniquement les facturations de clients reconnus comme solvables mais avec des délais de paiement étendus.

Le recourse factoring domestique va s'adresser aux entreprise qui sont intéressés par un éventail de services, tels que :

Le financement instantané par l'escompte des créances commerciales,
L’évaluation de la solvabilité des acheteurs,
La gestion et le recouvrement efficaces des créances.

Dans ce cadre, l’entreprise cède toutes les créances commerciales de ses acheteurs à la société d’affacturage, qui se charge à son tour de leur gestion et de leur recouvrement, conformément à la politique de crédit du fournisseur. Parallèlement, l'entreprise (qui vend ) a la possibilité de recevoir des avances sur les créances éligibles non échues.

L'affacturage avec recours est la solution idéale pour les entreprises qui enregistrent une croissance importante de leur fonds de roulement, qui n'ont pas besoin de garantir la solvabilité des débiteurs et qui doivent alléger la charge administrative découlant de la gestion du portefeuille de clients.

Dans le cadre du factoring avec recours, l'entreprise qui vend ses factures à un factor reçoit l'avantage habituel du service : un afflux immédiat de liquidités. Toutefois, si le client qui doit payer la facture ne paie pas pour une raison quelconque : il ne règle pas, ne veut pas ou ne peut pas payer, l'entreprise qui vend la facture accepte de rembourser le factor. Dans ce cas, l'affacturé est tenu de rétrocéder l'intégralité de l'avance initiale plus les frais d'affacturage délégué qui se sont accumulés. Il existe un délai convenu pour cette "période de recours", généralement entre 90 et 120 jours après la date de l'avance (ou la date de la facture, selon le factor).

Comme vous pouvez le constater, si vous faite appel au factoring avec recours, comme le font la plupart des entreprises, vous devez absolument vous assurer de ne financer que les clients qui paieront de manière fiable (bien qu'un peu lentement) afin que le factor ne définance pas !

Inconvénients de l’affacturage avec recours

Obligation de remboursement en cas de non-paiement : l'entreprise doit être capable d'absorber le risque de créances impayées et de rembourser les avances en cas de défaut.
Gestion accrue de la trésorerie : la société doit être prudente dans sa gestion de trésorerie pour éviter d'être en difficulté si un client ne respecte pas ses engagements.

Prenons l’exemple d’une société de services B2B qui utilise ce modèle pour financer ses créances clients, mais qui doit faire face à des défauts de paiement importants, ce qui alourdit sa charge de remboursement au factor.

Fonctionnement du contrat d’affacturage avec recours

Dans un contrat d’affacturage avec recours, le factor et l’entreprise s’accordent sur les conditions de financement et les responsabilités respectives. Voici les éléments clés du fonctionnement de ce dispositif :

Conditions de remboursement : la période de recours est définie dans le contrat. Si une créance n’est pas payée dans ce délai, l’entreprise doit rembourser l’avance. Cette durée varie entre 90 et 120 jours selon les pratiques du secteur et le profil de risque des clients de la structure. Par exemple, une société de transport pourra bénéficier d’une période de recours de 120 jours, lui laissant le temps d'obtenir le paiement de clients ayant des délais de paiement plus longs.
Évaluation de la solvabilité des clients : même si le factor ne prend pas en charge le risque de non-paiement, il joue un rôle dans l’évaluation de la solvabilité des clients. Cette évaluation permet au factor de s'assurer que le financement est accordé pour des créances présentant un risque mesuré.

Exemple : une entreprise du secteur de la construction fait appel à un factor qui évalue ses principaux clients pour déterminer lesquels peuvent être financés sous le régime avec recours.

Comparaison de l’affacturage avec et sans Recours

Coûts et Risques

Affacturage avec recours : ce type de financement est moins coûteux, car le factor ne supporte pas le risque de non-paiement, celui-ci étant transféré à l’entreprise. Ce coût réduit le rend attractif pour des entreprises ayant des clients fiables et des marges serrées.

Affacturage sans recours : ici, le factor prend en charge le risque de défaut. En contrepartie, les coûts sont plus élevés, intégrant une assurance-crédit qui protège l’entreprise en cas de défaillance de ses clients.

Exemple : une entreprise de commerce en ligne qui finance un grand nombre de créances peut préférer l’affacturage sans recours pour se prémunir contre les risques d’impayés, même à un coût plus élevé.

Gestion du poste clients et trésorerie

L’affacturage avec recours convient aux entreprises souhaitant gérer elles-mêmes leur poste clients et qui n’ont pas besoin de garanties de solvabilité pour leurs créances, alors que le factoring sans recours se prête davantage aux entreprises cherchant à transférer le risque de non-paiement pour une tranquillité d’esprit accrue.

Par exemple, une PME dans le secteur des biens de consommation opte pour l’affacturage avec recours pour financer ses factures sans alourdir ses coûts, tout en ayant une relation de confiance avec ses clients.

Cas pratiques et secteurs d'utilisation de l'affacturage avec recours

Études de cas sectorielles

L'affacturage avec recours est utilisé dans de nombreux secteurs tels que la construction, la distribution et les services. Ces industries sont particulièrement bien adaptées au factoring avec recours en raison de la nature de leurs créances et des relations commerciales qu'elles entretiennent.

BTP : Une entreprise du BTP cède ses créances à un factor pour financer ses projets en cours. Elle garde toutefois la responsabilité en cas de défaut de paiement, réduisant ainsi le coût de l'affacturage tout en optimisant sa trésorerie.
Distribution : Un distributeur de produits alimentaires utilise l'affacturage avec recours pour obtenir une avance de trésorerie sur ses créances, lui permettant de renouveler rapidement ses stocks tout en assumant le risque de solvabilité.

Les types d’entreprises adaptées à l’affacturage avec recours

Ce mode de financement est idéal pour les PME ayant une clientèle fiable et régulière, et qui souhaitent garder la gestion de leur poste clients. Il convient aussi aux entreprises en croissance, nécessitant de financer leur besoin en fonds de roulement sans vouloir ou pouvoir transférer intégralement le risque de non-paiement.

Exemple : Une startup technologique travaillant avec des grandes entreprises opte pour l'affacturage avec recours afin d’accélérer ses encaissements sans engager de frais élevés pour des assurances sur ses créances.

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