Définition de l'affacturage délégué

L'affacturage délégué, aussi appelé affacturage notifié non géré, allégé, semi-confidentiel, confié correspond à de factoring classisque mais sans la délégation de la gestion du poste clients.

De nombreuses entreprises utilisent l'affacturation confié car c'est une solution financière simple et rapide sans contrainte. Il s'agit d'une forme d'obtention de financement et de garanties pour les dettes impayées tout en gardant le contrôle des débiteurs.

Caractéristiques de l'affacturage confié

Après avoir transféré les comptes débiteurs, la société reçoit des liquidités dans les 24 heures, mais contrairement à l'activité d'affacturage traditionnelle, elle est toujours responsable du recouvrement et du rappel des comptes clients impayés (gestion des relances, encaissements, imputations).

L'affacturation délégué est synonyme de factoring sans gestion avec notification. En effet, contrairement à l’affacturage confidentiel, il permet de maîtriser la gestion des recouvrements afin que la bonne relation entre le client du débiteur et l’entreprise fournisseur durera pour toujours.

Outre le financement, les factors fournissent également des garanties de paiement par le biais d'une assurance-crédit. Cela permet à la société d'éviter tout risque de faillite des comptes clients.

Juste pour clarifier, les clients de l'entreprise recevront toujours des notifications d'affacturage de facture. Toutefois, dans le cas du factoring confié, il n’est pas fait mention de subrogation: le droit de facturer du client du fournisseur reste sa propriété, l'acheteur paiera donc le vendeur directement (par opposition à l’affacturation traditionnel (paiement direct client)).

Pourquoi souscrire l'affacturage délégué ?

Ce mode de factoring similaire à l'affacturage confidentiel est beaucoup plus accessible car il n'y a pas de minimum de chiffre d'affaires à réaliser. Votre client est juste informé que votre facture a été cédée à un factor (mais il n'y a pas de mention de subrogation). Ce dispositif financer vous offre le financement de vos factures en diminuant les délais de vos encaissements tout en conservant la maîtrise de vos relations commerciales.

Quels sont les avantages l'affacturage délégué ?

L'affacturage confié est une technique de financement largement utilisée dans le domaine commercial. Son succès s'explique par les nombreux avantages qu'il apporte :

Il vous permet d'obtenir des liquidités dans les meilleurs délais (entre 24 et 48 heures). Par conséquent, la société ne rencontrera aucun retard dans les flux de trésorerie après le transfert des comptes débiteurs,
Il permet à l'entreprise de mieux maintenir l'image de l'entreprise auprès des clients, tout en augmentant la transparence des relations professionnelles entre les acheteurs. Une entreprise d'affacturage de confiance peut maintenir et promouvoir la relation entre l'entreprise et ses clients,
C'est un choix idéal pour les entreprises qui souhaitent maintenir un contrôle interne de la gestion des comptes clients (recouvrement et administration).

Comparaison entre l'affacturage délégué et les autres types de factoring

1. Affacturage délégué et classique

L'affacturage délégué se distingue du factoring classique principalement par la gestion des créances. Dans un contrat standard, le factor prend en charge la totalité du poste client, incluant l'administration des relances, le recouvrement et l’imputation des paiements. Cela signifie que l’entreprise cède non seulement ses créances, mais également la relation de recouvrement au factor, qui devient alors l’interlocuteur direct du client.

En revanche, avec l'affacturage délégué, l’entreprise conserve le contrôle de la relation client. L'affactureur avance des liquidités, mais la gestion de la créance reste à la charge de la société, qui continue de suivre les paiements et d’effectuer les relances en interne. Cette approche offre une transparence accrue vis-à-vis des clients et permet à l'entreprise de maintenir une relation directe, ce qui peut s’avérer essentiel pour les entreprises soucieuses de préserver leur image de marque.

Exemple : Une entreprise de services B2B choisissant l'affacturage délégué pourra éviter de perturber ses clients en restant l’interlocuteur principal pour le recouvrement, ce qui pourrait renforcer la fidélité de sa clientèle.

2. Affacturage délégué et confidentiel

L'affacturage confidentiel est une solution dans laquelle le client final n'est pas informé de l’existence d’un contrat d’affacturage. Les créances sont financées par le factor, mais sans notification visible pour l'acheteur, ce qui permet à l’entreprise de préserver la discrétion de son recours à cette solution de financement.

Dans l'affacturage délégué, les clients sont informés du processus de cession, mais l’entreprise garde la main sur la gestion des paiements et des relances. Cette transparence peut être un atout dans certaines situations, notamment pour les entreprises qui souhaitent rester transparentes dans leurs relations commerciales tout en optimisant leur trésorerie.

Exemple : Une structure de négoce optant pour l'affacturage confidentiel pourrait bénéficier de la discrétion du processus, ce qui peut être crucial dans des secteurs où le recours à l’affacturage est parfois perçu négativement par les partenaires commerciaux. En revanche, une société B2B désireuse de maintenir des relations commerciales transparentes pourrait préférer l'affacturage délégué.

3. Affacturage délégué et sans recours

L'affacturage sans recours est une option où le factor assume les risques d’impayés en cas de défaillance des clients, ce qui réduit l’exposition de l’entreprise au risque de créances irrécouvrables. Ce type d'affacturage est souvent privilégié par les entreprises souhaitant sécuriser leur trésorerie sans gérer les risques liés au recouvrement.

L'affacturage délégué, cependant, peut impliquer une forme de recours en cas de non-paiement, et la gestion du poste client reste dans les mains de l’entreprise. Cette option est donc avantageuse pour les entreprises qui disposent d’une bonne capacité de recouvrement en interne, mais elle expose la société à certains risques liés aux impayés.

Exemple : Une entreprise de distribution avec des cycles de recouvrement courts peut préférer l'affacturage sans recours pour se décharger des risques liés à l'administration des impayés, tandis qu’une entreprise bien structurée pour la gestion du recouvrement pourrait opter pour l'affacturage délégué afin de préserver sa relation client et éviter des coûts additionnels de couverture de risque.

4. Tableau récapitulatif des différents types d’affacturage

Caractéristiques	Affacturage classique	Affacturage délégué	Affacturage confidentiel	Affacturage sans recours
Notification au client	Oui	Oui	Non	Oui/Non
Gestion du recouvrement	Factor	Entreprise	Factor	Factor/Entreprise
Risque d’impayé	Généralement assumé par l’entreprise	Généralement assumé par l’entreprise	Assumé par l’entreprise	Assumé par le factor
Relation client	Indirecte	Directe	Directe	Indirecte/directe selon choix
Avance de trésorerie	Oui	Oui	Oui	Oui

Cette comparaison permet aux dirigeants d'entreprise, crédit managers, DAF et comptables de comprendre les options disponibles en matière d’affacturage et de sélectionner la solution la mieux adaptée à leur situation et stratégie financière.

Qu'est-ce que l'affacturage ?

Pour rappel : l'affacturage, également connu sous le nom de "financement des créances", est un accord de financier entre un fournisseur et une société financière (appelée "factor").

Le factor achète les créances sur des clients approuvés et assume la responsabilité de recouvrer les paiements des clients du fournisseur en échange d'une commission d'affacturage.

Qui utilise le factoring ?

Le factoring est souvent utilisé par les fournisseurs de produits de consommation ou prestataires qui vendent des marchandises ou des services à d'autres entreprises. Ces sociétés sont généralement des détaillants, mais elles peuvent aussi être des grossistes ou des fabricants.

Ce dispositif est souvent utilisé par les sociétés qui ne veulent pas que leurs acheteurs payent directement le factor et qui souhaitent garder en interne la gestion de leur poste clients. La société d'affacturage donne mandat à l’affacturé d'effectuer des actions liées à la gestion de ses factures cédées.

Avantages de l'affacturage

L'externalisation de la gestion de vos créances à une société d'affacturage offre de nombreux avantages. Voici quelques-uns des bénéfices auxquels vous pouvez vous attendre lorsque vous travaillez avec un FACTOR expérimenté :

Minimiser les risques : le factor assume la responsabilité si votre client n'est pas en mesure de payer les factures approuvées.
Maintien de la trésorerie : le système convertit les créances impayées en liquidités accessibles.
Gagner du temps : la société d'affacturage s'occupe du processus de recouvrement et des fonctions comptables afin que vous puissiez vous concentrer sur d'autres domaines d'activité.

Comment fonctionne le factoring ?

Le processus d'affacturation comprend les trois étapes suivantes :

Étape 1 : Approbations de crédit et établissement de lignes de crédit pré-approuvées. Lorsqu'un fournisseur entre dans une relation d'affacturage, le factor peut personnaliser une procédure de soumission de commande pour des approbations de crédit en ligne via l'ordinateur. L'affactureur peut également établir des lignes de crédit pré-approuvées pour les détaillants.
Étape 2 : Le fournisseur remplit et facture les commandes des acheteurs. Il expédie les marchandises approuvées à ses débiteurs et les factures en indiquant qu'elles sont cédées et payables à la société d'affacturage.
Étape 3 : L'établissement financier perçoit auprès du détaillant. À l'échéance de la facture, l'affactureur encaisse le montant dû par le détaillant et crédite le compte du fournisseur. Le Factor gère entièrement les comptes clients, y compris le coffre-fort, l'application de la trésorerie et le recouvrement des créances échues. Les déductions du détaillant ou les litiges concernant les conditions de livraison ou le produit sont signalés au grossiste une fois que la société d'affacturage est informée. Celui-ci tient à jour les livres des comptes clients et fournit ces informations au distributeur par voie électronique via des fonctions de reporting sur Internet.

Que se passe-t-il si le détaillant est en défaut de paiement ?

Dans le cas où un détaillant est défaillant et est jugé financièrement incapable de payer ses dettes, la société d'affacturage paie au fournisseur la valeur de la facture approuvée et non contestée.

Celui-ci peut obtenir des avances de fonds. Le factor peut fournir au distributeur des liquidités avant la date d'échéance des factures. Cela permet au fournisseur d'être payé à l'expédition tout en offrant effectivement des conditions de crédit à ses détaillants. Les taux d'avance habituels vont jusqu'à 90 % de la valeur de la facture. Ces avances sont ensuite remboursées par le produit de l'encaissement auprès de leurs détaillants.

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