Définition du besoin de trésorerie
Définition du besoin de trésorerie pour les entreprises
Le suivi de la trésorerie dans une entreprise est fondamental pour maintenir l’activité au quotidien et surtout la pérennité de la société. Pour cela, le dirigeant doit savoir détecter, limiter et anticiper les besoins de finance pour optimiser ses ressources.
Il est crucial de mettre en place des outils de gestion adaptés, tels que des tableaux de bord financiers, des prévisions de budget et des analyses de flux de trésorerie. Ces dispositifs permettent de suivre en temps réel les entrées et sorties d’argent, de prévoir les périodes de tension financière et de prendre des décisions éclairées pour ajuster les stratégies de financement.
Par ailleurs, une gestion proactive de la trésorerie implique également de maintenir de bonnes relations avec les partenaires financiers, de négocier des conditions de paiement favorables et de diversifier les sources de financement pour réduire les risques.
Qu’est-ce qu’un besoin de trésorerie ?
La trésorerie est de l’argent sur un compte courant et disponible à tout moment. Ce cash permet de régler les échéances courantes (les charges fixes ou variables, le loyer, les salariés, les taxes, les impôts, etc.), les commandes et surtout pour faire face au décalage de paiement des factures de vos clients.
Le besoin de trésorerie représente le montant de liquidités nécessaire pour maintenir le fonctionnement de l'entreprise à court terme. C'est la quantité de liquidités dont elle a besoin pour couvrir ses dépenses courantes.
Le solde du compte courant doit en principe est positif, mais il varie en fonction des nécessités. Dans certains cas, il peut arriver que celui-ci devient débiteur. La disponibilité en liquidité est négative et on parle alors d’un « besoin de trésorerie » important.
Il peut entraîner des difficultés financières et même la faillite, tandis qu'un excès de liquidités peut engendrer une perte de revenus potentiels si l'argent n'est pas investi de manière judicieuse. La gestion du besoin de trésorerie implique souvent une planification minutieuse des flux financiers, la recherche de sources de financement, la négociation de conditions de paiement favorables avec les fournisseurs et la gestion des comptes clients pour s'assurer que les règlements sont effectués en temps voulu.
Comment se crée un besoin de trésorerie ?
L’origine du besoin financier peut venir de nombreux événements internes ou externes à l'entreprise qui se traduit par un décalage entre vos encaissements et vos dépenses.
Les causes d'une tension de trésorerie :
Ce décalage entre les recettes non encore encaissées et les dépenses engagées s'appelle le « besoin en fonds de roulement » (BFR).
Quand les recettes sont supérieures aux frais, on parle d'excédent de trésorerie. À l'inverse, quand elles sont inférieures aux dépenses, la société a une nécessité de ressource financière.
Attention, les jeunes entreprises en croissance rapide peuvent vite se retrouver en tension de liquidités même si la marge commerciale est correcte. En effet, les investissements ainsi que les recrutements peuvent alourdir très fortement l'équilibre des finances.
Découvrez cette vidéo pour savoir exactement quel est votre besoin en fonds de roulement et trésorerie au démarrage ? :
Quels sont les risques et les impacts liés au manque de liquidité ?
Si votre besoin de trésorerie n'est pas résolu rapidement, votre entreprise risque de ne pas pouvoir payer à la date prévue ses dépenses et ses charges (fournisseurs, salaires, impôts, sociales…). C'est un besoin primaire et fondamental pour que l'entreprise puisse fonctionner correctement.
Si votre compte bancaire est insuffisant, vous risquez d'avoir des rejets de chèques, l’inexécution de virements ou prélèvements.
A partir cet instant, en cas de non-paiement des échéances, votre entreprise risque des procédures contentieuses. Votre banque peut également réduire ou interrompre tous vos crédits.
En cas d’incident dans le remboursement de vos créances ou de vos dettes, vous risquez aussi de recevoir un avis à tiers détenteur ou de subir une saisie sur votre compte.
Pour rappel : L'avis à tiers détenteur (ATD) est une procédure permettant au service des impôts spécialisé en charge du recouvrement d'obtenir, auprès de votre banque ou d'un tiers détenant des sommes d'argent vous appartenant, le paiement d'un impôt ou d'une taxe dont vous êtes redevable et que vous n'avez pas payé.
Comment résoudre le besoin de trésorerie ?
Il existe de nombreux moyens financiers pour résoudre un manque ou une tension de trésorerie. Découvrez les différentes solutions financières à court terme possibles :
Le financement court terme est définit par une durée inférieure à 1 an et répond soit au besoin du cycle d'exploitation, soit au préfinancement d'un investissement. C'est une avance sur une rentrée de fonds future et certaine.
La facilité de caisse
Si le besoin de trésorerie est ponctuel et limité dans le temps, la banque peut proposer une facilité de caisse, c’est-à-dire une autorisation de débit passager sur les comptes bancaires.
Le taux d'intérêt est celui appliqué aux dépassements d'autorisation, donc son coût reste très élevé et il ne doit pas dépasser plus de 15 jours. Il convient donc d'utiliser cette solution que pour des dépenses imprévues.
Le découvert bancaire
Pour des besoins de financement bien identifiés, le découvert bancaire revient, en effet, bien souvent, moins cher que la simple facilité de caisse et offre, en outre, une meilleure souplesse. Par ailleurs son montant autorisé est cette fois-ci non limité.
La période ne doit pas dépasser 90 jours consécutifs.
Sachez que le taux des agios, le plafond autorisé, les frais de dossiers ainsi que la durée du découvert sont variables et négociables auprès de votre banque.
En cas de dépassement du montant autorisé, le banquier peut appliquer des frais supplémentaires à cause de l'incident de paiement.
Les crédits à court terme
Les crédits permettent de couvrir des décalages plus importants (liés à un accroissement ponctuel de votre activité et du BFR par conséquent) ou plus longs (en raison d’un cycle d’exploitation atypique ou saisonnier).
L'escompte commercial
Dans le cas où ce besoin se révèle permanent, la mobilisation de créances sous forme d’escompte permet de recevoir une avance de trésorerie sur les effets de commerce (traites, lettre de change, billet à ordre). L'acheteur, plutôt que de vous payer par chèque ou par virement, vous règle à l’aide d’un effet de commerce.
Il permet de bénéficier par anticipation le règlement de ventes réalisées, mais pas encore encaissées sans remettre en cause les délais de paiement que vous avez accordés. La banque vous donne accès à une ligne d'escompte, donc le montant correspond à 80% de votre poste client.
Avantage de la solution : le taux est inférieur à un découvert autorisé.
La MCNE
La Mobilisation de Créance Née sur l’Etranger (MCNE) est une ligne de financement octroyée par la banque pour les créances à l'export. Elle concerne les entreprises exportatrices qui accordent un délai de paiement à leurs clients. La liquidité est obtenue dès la remise de la marchandise à la douane. La ligne financière doit être définie dans son montant et ses modalités lors de la mise en place du contrat.
La cession Dailly
Cette loi, nommée d'après son inventeur Georges Dailly, permet à une entreprise de céder ses créances en groupe à une banque plutôt que de les remettre de manière individuelle. En contrepartie, l'établissement bancaire avance l’argent sans attendre l’échéance des factures clients.
La cession Dailly était très utilisée en France et permettait aux entreprises d'obtenir rapidement des liquidités pour financer leurs besoins de trésorerie à court terme. Les créances cédées peuvent inclure des factures des acheteurs, des loyers impayés, des chèques, des traites ou des effets de commerce.
La cession Dailly offre plusieurs avantages aux entreprises, tels que la rapidité de traitement, la flexibilité, la simplicité et l'absence de garanties réelles ou personnelles à fournir. Cependant, elle peut également présenter certains inconvénients, tels que des coûts élevés, notamment en termes de taux d'intérêt, et la nécessité de céder l'ensemble des créances et non pas seulement certaines d'entre elles.
Elle est remplacée maintenant par l'affacturage qui offre de nombreux avantages supplémentaires :
- Financement plus important : Le factoring permet souvent de financer des montants plus élevés que la cession Dailly, car les factures peuvent être cédées de manière sélective et non pas en bloc.
- Gestion du risque client : Le factor prend en charge la gestion du risque client, ce qui signifie qu'il s'occupe de recouvrer les factures clients auprès des débiteurs, ce qui allège la charge administrative pour l'entreprise.
- Amélioration de la trésorerie : L'affacturage permet d'améliorer les liquidités de la structure en réduisant le délai de paiement des factures clients. Cela peut aider l'activité à mieux gérer son besoin de trésorerie.
- Accès à des prestations supplémentaires : En plus du financement, les factors offrent souvent des services de gestion de crédit, de recouvrement de créances et de suivi de comptes clients, qui peuvent aider l'entreprise à améliorer son processus de facturation et de recouvrement.
L'affacturage
L’affacturage consiste en l’achat par un organisme financier (le Factor) des créances détenues par un fournisseur (le vendeur) sur ses débiteurs. L'approvisionneur cède ses factures au factor qui en échange lui accorde le paiement de sa facturation déduction faite des intérêts et des commissions.
Le cédant ne peut faire appel qu’à un seul établissement de crédit spécialisé et doit remettre l'ensemble de son portefeuille d'acheteurs. Dans certains cas, il est possible de négocier pour remettre qu'une partie du chiffre d'affaires.
Cette solution comprend 3 services : le financement, la gestion du poste client et la garantie contre les impayés. La société de factoring (le Factor) s’occupe de la totalité de la clientèle. L'affacturation est plus souple que le dispositif de la Dailly, car il n'est pas nécessaire d'attendre le retour des effets pour pouvoir céder une créance.
Découvrez les différentes solutions d'affacturage ainsi que le tableau de comparaison des multiples produits de factoring.
Le financement de facture par la cession de créance
En échange de vos factures, vous obtenez du cash en complément de votre banque pour vous permettre de vous concentrer sur votre activité.
Cette solution prend en charge à 100% le financement et le recouvrement de vos créances clients. Vous pouvez céder une ou plusieurs facturations sans limites de nombre et selon vos besoins de trésorerie.
Les avantages de ce système par rapport à l'affacturage : aucun engagement sur la durée ou le montant des ventes, pas de garantie personnelle à fournir, aucuns frais annexes et une protection à 100% sur le paiement des créances.
Découvrez les avantages du financement de factures et les modalités de mise en place pour obtenir une solution financière souple et sans contrainte.
Pour utiliser aux mieux ces outils et solutions financières, il est indispensable d'effectuer des prévisions de trésorerie pour anticiper les besoins avant qu'il ne soit trop tard.
Comment limiter le besoin de trésorerie ?
Il convient tout d'abord d'identifier et d’analyser clairement les points suivants :
En premier, l'évolution du chiffre d’affaires, l'argent disponible sur le compte bancaire, vos marges, l'organisation et la rotation de vos stocks, vos fonds propres afin d’avoir une bonne image de la situation.
En second, les besoins en termes de financement : poste client, stock, le BFR, les délais de règlements de vos débiteurs et de vos fournisseurs.
Essayez de réorienter votre politique commerciale pour compenser une baisse du chiffre d’affaires ou de votre marge. Anticipez les décalages de règlement et renégociez les délais de paiement avec vos acheteurs et approvisionneurs ou financez vos factures et vos commandes. Améliorez la facturation, la gestion de la trésorerie, les procédures des relances et le recouvrement de vos créances.