Plan de trésorerie

Un plan de trésorerie consiste simplement à prévoir, à l'avance, le montant des entrées et sorties d'argent de votre entreprise chaque mois, afin de vous assurer que vous ne manquerez pas de liquidités. Sans cash dans votre activité, vous ne pouvez pas payer les factures, vos employés, vos impôts et vous régler vous-même.

Le flux de trésorerie est le mouvement de l'argent entrant et sortant de votre société. C'est essentiellement, le total des entrées et sorties numéraires sur une base mensuelle. Il ne fait pas référence à votre revenu ou à votre rentabilité globale, mais à la quantité de liquidités dont vous disposez sur une période donnée.

Qu'est-ce que c'est que le plan de trésorerie ?

La planification de la trésorerie implique de prévoir les mois à venir afin de s'assurer que vous disposez de suffisamment de liquidités pour faire face aux dépenses ou payer les employés, par exemple.

Un plan de trésorerie est un outil que tout propriétaire d'entreprise devrait utiliser afin de mieux préparer l'avenir. Bien que la planification des flux ne puisse pas vous fournir un plan à longue échéance infaillible, elle peut vous aider à rester sur la bonne voie financièrement à court terme.

Le flux de trésorerie mesure les entrées et sorties d'argent de votre établissement commercial pendant une période donnée.

1. Les entreprises gagnent des sommes grâce aux ventes, au rendement des investissements et aux prêts.
2. Les sociétés dépensent des liquidités pour les fournitures et les services, ainsi que pour les prestations publiques, les impôts, les remboursements de prêts et autres factures, ce sont les sorties d'argent.

Le flux de trésorerie est mesuré en comparant le montant :

• des entrées d'argent dans une entreprise pendant un cycle donné.
• des sorties de cash de cette structure pendant la même période.

Comme dirigeant, votre tableau des flux de trésorerie historique va vous servir de compas, vous étudiez le montant des liquidités réelles dont vous disposez en début de phrase, par rapport à vos montants à la fin de l'intervalle.

Vous pouvez aussi contrôler vos fluctuations de trésorerie sur d’autres périodes, mensuelles par exemple, mais une bonne démarche générale consiste à contrôler vos mouvements régulièrement pour mieux interpréter tout différentiel dans la santé de votre activité.

En ce qui concerne ce type de prévision financière, un plan de trésorerie peut se décliner en deux versions de base : professionnelle et personnelle. Bien que les choses fonctionnent de manière similaire dans chaque contexte, l'objectif final est souvent différent. Ces différences sont dues au fait que les entreprises visent à réaliser des bénéfices, tandis que les particuliers cherchent généralement à joindre les deux bouts et à disposer d'un peu d'argent pour leur épargne.

Comment créer un plan de trésorerie ?

Il est généralement élaboré au moment du démarrage d'une entreprise.

1. Collecte des informations préliminaires :
   - En début de mois, commencez par examiner le solde de votre compte bancaire. Ensuite, estimez vos recettes et soustrayez vos dépenses pour la même période. Cela vous permettra de déterminer votre solde de trésorerie.
   - Rassemblez les états financiers passés, tels que le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie.
   - Identifiez les dépenses récurrentes, comme les salaires, les loyers, les frais généraux, les remboursements de prêts, etc.
   - Évaluez les ventes prévues et les rentrées d'argent prévus.
   
2. Prévisions de ventes et encaissements :
   - Estimez les transactions mensuelles ou trimestrielles.
   - Prévoyez les encaissements associés à ces ventes en tenant compte des délais de paiement des clients. Le plan de trésorerie doit intégrer les éléments suivants : le CA prévisionnel TTC, les apports et les augmentations de capital, les contributions en compte courant, les subventions perçues, les produits financiers et les remboursements d’impôts. N’oubliez pas de prendre en compte des délais de règlement, car ils peuvent engendrer un décalage de trésorerie important.
   
3. Prévisions de dépenses et décaissements :
   - Liste des consommations mensuelles ou trimestrielles, y compris les coûts variables et fixes.
   - Tenez compte des paiements de dettes, des achats de biens d'équipement et d'autres dépenses exceptionnelles.
   
4. Gestion des stocks :
   - Si vous avez des stocks, assurez-vous d'inclure les coûts liés aux achats des marchandises et au niveau de rotation.
   
5. Gestion des créances et dettes fournisseurs :
   - Prenez en compte les délais de paiement de vos approvisionneurs.
   - Gérez les créances clients pour minimiser les retards de règlement.
   
6. Calcul du solde de trésorerie initial :
   - Déterminez le niveau de liquidité initial au début de la période pour laquelle vous créez le plan.
   
7. Établissement du plan de trésorerie :
   - Utilisez un tableau ou un logiciel de planification financière pour organiser vos prévisions de flux d'argent.
   - Séparez les entrées et sorties d'argent par mois ou trimestre.
   
8. Analyse et ajustement :
   - Comparez régulièrement les prévisions avec les résultats réels.
   - Identifiez les écarts et ajustez votre plan en conséquence.
   
9. Gestion des excédents et des déficits :
   - Prévoyez des solutions pour gérer les excédents ou pallier les manques de trésorerie.
   - Explorez des options telles que les lignes de crédit, la renégociation des délais de paiement ou la recherche de nouvelles sources de financement si nécessaire.
   
10. Communication et suivi :
    - Partagez le plan de trésorerie avec les parties prenantes internes.
    - Assurez-vous d'avoir un processus de suivi régulier pour mettre à jour le plan en fonction des changements dans l'environnement commercial.
    

Si des comptes annuels antérieurs sont disponibles, vous avez juste à reprendre les dépenses de l'année dernière et à estimer les nouveaux montants. Tout nouvel élément doit être intégré au document financier.

Pourquoi créer un plan de trésorerie ?

L'une des principales raisons pour lesquelles il est crucial de suivre un plan de trésorerie est d'éviter les périodes de tension de trésorerie. En effet, lorsque les sorties d'argent dépassent temporairement les entrées, une entreprise peut se retrouver en difficulté pour honorer ses obligations financières, comme le paiement des salaires, des factures ou des fournisseurs.

Une bonne gestion prévisionnelle permet d'anticiper ces moments délicats et de mettre en place des solutions adaptées, telles que la négociation de délais de paiement ou le recours à des financements de court terme, afin de prévenir ces tensions qui peuvent mettre en péril la pérennité de l'activité.

Quel est l’intérêt et pourquoi l'établir ?

La planification des flux de trésorerie est essentielle : vous avez besoin d'argent en banque pour payer vos factures. Suivre de près ces prévisions de trésorerie vous permettra de savoir si vous allez en manquer et quand afin de vous préparer à l'avance. Cela vous indiquera peut-être que vous devez réduire vos frais généraux, trouver d'autres investissements ou consacrer du temps à générer des ventes.

À l'inverse, il se peut que votre entreprise se porte bien et que vous envisagiez de vous développer sur de nouveaux marchés, d'investir dans des produits innovants, de prendre des locaux plus grands ou de recruter du personnel. Des projections de trésorerie précises vous aideront à déterminer si vous pouvez vous permettre de faire le grand saut.

Les applications de gestion et de prévision de trésorerie aident les établissements à superviser leurs liquidités présentes et à venir. Utilisant ces solutions, les sociétés sont à même de prévoir les moments de faible trésorerie, repérer les chances d'investissement, et agir pour prévenir les difficultés de liquidité.

Que révèle votre plan de trésorerie ?

Suivant le solde de trésorerie, voici ce que vous constatez :

• Un déficit croissant mois après mois peut indiquer un problème de trésorerie chronique ou un souci de rentabilité dans votre gestion d'entreprise.
• Un déficit récurrent sans augmentation suggère peut-être un manque de fonds propres au sein de votre structure.
• Un déficit occasionnel pourrait simplement refléter un décalage temporaire de trésorerie.
• Un surplus de trésoreries constant signale une bonne adéquation entre vos ressources financières et vos besoins, éliminant ainsi le besoin de cash supplémentaire.
• Un excédent de trésorerie croissant pourrait indiquer une capacité d'épargne ou d'investissement grâce à l'autofinancement ou à une hausse des revenus distribués.

Comment s'effectue le calcul du cash flow ?

La formule la plus simple pour calculer le cash-flow est la suivante : Argent reçu - dépensé = Flux de trésorerie net.

Si votre changement est :

• Positif, l’entreprise a une fluctuation favorable et engrange de la monnaie en banque.
• Négatif, la société a un flux défavorable et vous terminez le mois avec moins d'argent qu'au début.

Planification des flux de trésorerie des entreprises

De nombreuses entreprises ont mis en place un plan de trésorerie pour s'assurer qu'elles équilibrent correctement les coûts et les revenus. Il peut s'agir de dépenses d'exploitation comme les salaires, le loyer, les impôts, les remboursements de prêts, les achats d'équipement, les matières premières, les permis d'exploitation, etc. Mais lorsque vous réalisez une vente à un client, cet argent a un impact positif sur votre compte de pertes et profits.

Pour créer un plan de trésorerie adéquat, une société doit noter combien elle prévoit de dépenser et de gagner sur une période donnée. Pour ce faire, il faut soustraire les comptes créditeurs des débiteurs de l'entreprise.

Voici une ventilation de chacun :

• Débiteurs : il permet de suivre les actifs qui entrent dans la structure. Dans la plupart des cas, il s'agit de l'argent gagné grâce aux biens et services que vous fournissez.
• Créditeurs : les dettes de l'activité sont comptabilisées dans ce compte, y compris les salaires, les prêts et autres.

Ce n'est pas parce que le calcul précédent est positif que l'entreprise a nécessairement un flux de trésorerie favorable. En effet, une entité commerciale peut théoriquement gagner plus de monnaie qu'elle n'en a versé, mais ces fonds entrants peuvent encore être en attente dans les comptes clients. Par conséquent, l'argent n'apparaîtra pas réellement dans la banque de l'entreprise, ce qui rend son flux de liquidité inférieur à sa rentabilité.

Comment l'affacturage peut aider à renforcer la trésorerie de la société ?

L'octroi d'un crédit est un excellent moyen d'encourager les ventes. Mais pendant que vous attendez le paiement du client, vous avez des besoins réels pour cet argent : les stocks doivent être réapprovisionnés, les frais généraux ne sont pas mis de côté et ont l'obligation d'être payés, et les employés attendent leur chèque de salaire à la même heure à chaque période de paie. Mais d'où viendra l'argent ?

La solution d'affacturage consiste à vendre la valeur de ce que vos acheteurs vous doivent avant qu'ils ne le paient. Supposons que vous ayez conclu la vente et que le client ait pris possession de votre produit ou service, en acceptant de vous le payer dans un délai déterminé. Vous passez une écriture de comptes clients dans les livres de votre entreprise, en attendant le paiement.

Le factoring consiste à vendre des créances, par opposition à un emprunt, comme c'est le cas pour le financement classique. En vendant vos factures, vous générez des liquidités immédiatement au lieu de devoir attendre que vos acquéreurs vous paient. Cela peut être bénéfique pour votre trésorerie.

Les comptes débiteurs représentent les ventes qui n'ont pas encore été perçues en espèces. Dans le pire des cas, ses facturations impayées laisseront votre structure sans les liquidités nécessaires pour régler ses achats. Elles représentent également un investissement, ce qui signifie que l'argent immobilisé dans les comptes clients n'est pas disponible pour payer les factures, rembourser les prêts ou développer votre entreprise. Tout cela peut se résumer à un manque de cash. Votre société peut réaliser un bénéfice substantiel tout en souffrant d'un déficit de liquidités. Vous avez un flux de trésorerie tendu ? Ne vous inquiétez pas, vous pouvez appeler un factor !

Les sociétés d'affacturage, certaines banques et divers autres types d'organismes financiers affacturent souvent les créances. Ils achètent vos facturations, deviennent propriétaires des factures et les recouvrent lorsqu'elles sont dues. Ces affactureurs prennent également en charge tous les coûts, ainsi que le travail et les tracas liés au recouvrement des créances des clients.

Le factoring est généralement utilisé par les entreprises à croissance rapide qui rencontrent des problèmes temporaires de trésorerie. Sauf dans certains secteurs comme le BTP et transport, l'affacturage n'est généralement pas utilisé à long terme.