Comprendre le factoring

L'affacturage, ou "factoring", est une pratique financière stratégique pour les entreprises cherchant à améliorer leur trésorerie. En cédant ses créances à une société spécialisée, une entreprise peut obtenir des liquidités immédiates, optimisant ainsi son flux de trésorerie.

Comprendre le factoring implique de connaître sa définition, de comprendre son fonctionnement et enfin de saisir ses avantages et ses applications pour les entreprises.

Le factoring, aussi connu sous le terme d'affacturage, se révèle être une option de financement alternatif de plus en plus prisée par les travailleurs indépendants et les petites et moyennes entreprises (PME).

En substance, le factoring offre la possibilité d'obtenir rapidement des fonds pour un service déjà rendu, mais dont le paiement par le client n'a pas encore été effectué. Vous accédez au montant convenu généralement dans les 24 heures. C'est pourquoi le factoring représente une solution adaptée aux petites entreprises et aux freelances confrontés à la nécessité de gérer l'écart temporel entre la réalisation d'une prestation et sa rémunération.

L'affacturage, ou factoring, est défini comme un processus commercial où des créances sont vendues à une institution financière à un prix réduit, dans le but d'obtenir des liquidités. Autrement dit, lorsque vous émettez vos factures, vous les cédez à une partie tierce : le factor. Celui-ci vous verse le montant de la facture, moins une petite commission, et prend ensuite la responsabilité de recouvrer le montant total auprès de votre client, assumant ainsi les risques.

Habituellement, lorsqu'une entreprise vend des biens ou services à d'autres professionnels, elle accorde un délai de paiement standard de 30 jours. Durant cette période, malgré l'achèvement du travail, le fournisseur se retrouve souvent contraint d'utiliser ses ressources financières propres pour régler ses fournisseurs, collaborateurs ou sous-traitants.

Cette situation peut parfois engendrer des difficultés de trésorerie. Le factoring offre une solution à ce problème en fournissant à l'entreprise l'argent que le client lui doit en avance.

Dans la pratique, le factor procède à l'achat de votre facture, en devient le détenteur et s'assure ensuite de percevoir le montant dû. De cette manière, votre entreprise n'est plus tributaire du délai de paiement de 30 jours et peut immédiatement utiliser ces fonds pour couvrir les dépenses liées au personnel, aux comptes et aux autres nécessités opérationnelles.

Dans ce processus, l'entreprise vend ses factures à un "factor", qui avance alors une partie significative du montant des créances. Ce système permet non seulement d'accélérer l'encaissement des recettes, mais aussi de transférer la responsabilité du recouvrement au factor. Cela libère l'entreprise des tâches administratives liées à la gestion des créances.

Avant d'initier une relation d'affacturage, le factor procède à une évaluation approfondie de l'entreprise candidate. Si vous avez des questions sur le factoring, vous pouvez consulter les questions fréquemment posées à propos du factoring dans notre rubrique assistance.

Cette analyse inclut l'examen de la liste de clients et des factures en cours, basée sur les informations fournies par l'entreprise, telles que les détails sur les acheteurs et le montant total des factures impayées.

Si l'évaluation est positive, le factor et l'entreprise concluent un accord de factoring. Les termes de ce contrat définissent les modalités de transfert des factures, notamment :

• La cession globale et régulière de toutes les créances au factor, tout en permettant certaines exceptions,
• Les conditions financières pour le service fourni par l'affactureur,
• Les garanties offertes pour assurer le succès de l'opération de factoring,
• L'accès accordé au factor à la comptabilité de l'entreprise adhérente,
• Le montant requis pour le fonds de garantie,
• Les éventuelles garanties supplémentaires demandées au dirigeant de l'entreprise.

Une fois le contrat signé, l'entreprise soumet ses factures au factor, en précisant les délais de paiement accordés à ses clients. Ces factures sont regroupées et remises au factor, qui avance ensuite les fonds à l'entreprise, déduisant les frais de service et une possible retenue pour le fonds de garantie. Par la suite, c'est le factor qui se charge du recouvrement des créances à leur échéance, libérant ainsi l'entreprise de cette responsabilité.

À qui s'adresse le factoring ?

Le factoring s'adresse à un large éventail d'entreprises de divers secteurs et tailles, notamment :

• PME et grandes sociétés : elles utilisent le factoring pour améliorer leur trésorerie, gérer leurs créances clients plus efficacement et se protéger contre les retards de paiement ou les défaillances de paiement.
• Entreprises en croissance : pour les structures en expansion, l'affacturage offre un moyen rapide et flexible de financer leur croissance sans les contraintes des prêts bancaires traditionnels.
• Sociétés avec des délais de paiement longs : les fournisseurs qui accordent à leurs clients des délais de règlement étendus et qui ont donc besoin de liquidités pour couvrir leurs opérations pendant cette période.
• Travailleurs indépendants et freelances : ils peuvent utiliser le factoring pour gérer le flux de trésorerie et maintenir une stabilité financière, surtout lorsqu'ils font face à des clients qui prennent du temps pour payer.
• Exportateurs : ces entreprises bénéficient de l'affacturage pour gérer le risque de crédit associé aux transactions internationales et améliorer leur flux de trésorerie.
• Structures confrontées à des risques d'impayés : le factoring peut également être un outil stratégique pour les entreprises souhaitant se protéger contre les risques d'impayés et les problèmes de recouvrement de créances.
• Start-ups et entreprises innovantes : ces entités commerciales, souvent à la recherche de financements alternatifs, peuvent trouver dans le factoring une source de financement souple adaptée à leur rythme de croissance rapide.

Le factoring est une solution de financement polyvalente qui peut s'adapter à de nombreux types d'entreprises, quelles que soient leur taille ou leur industrie, en fournissant un accès rapide à des fonds basés sur leurs comptes clients en attente de paiement.

Les acteurs du factoring (factors) sont souvent des filiales de banques ou des institutions financières indépendantes. Ils sont régulés en tant qu'établissements de crédit, ce qui assure un cadre sécurisé pour les entreprises qui recourent à l'affacturage.

Voici la liste des facors en France : ABN AMRO, BANQUE POSTALE, BIBBY FACTOR, BPCE FACTOR,BNP Paribas Factor, CRÉDIT MUTUEL FACTORING, DELUBAC, EDEBEX, EUROFACTOR, FACTOFRANCE, HSBC FACTORING, NATIXIS Groupe Natixis Banques Populaires, SOCIÉTÉ GÉNÉRALE FACTORING

Quel est le coût de l'affacturage ?

Le tarif de l'affacturage diffère significativement de celui des autres formes de crédit à court terme. Outre le financement des créances, il intègre également les coûts de divers services et options supplémentaires. La rémunération du factor pour le financement de vos créances inclut les frais de recouvrement et la prise en charge des risques associés. Lors de la soumission de chaque lot de factures, les prélèvements suivants sont effectués :

• Commission de financement : C'est une compensation pour l'avance de trésorerie fournie par le factor. Elle est calculée comme un taux d'intérêt appliqué sur le montant avancé, et ce jusqu'au règlement final du client.
• Commission de factoring : elle couvre les frais de gestion, y compris les coûts liés aux relances et au recouvrement. Cette commission est déterminée soit comme un pourcentage du chiffre d'affaires cédé, soit sous forme forfaitaire.
• Participation au fonds de garantie : habituellement fixée à environ 10 %, cette contribution sert à couvrir les risques liés aux factures non payées. Elle est requise jusqu'à la constitution complète du fonds de garantie.
• En outre, le factor peut imposer des frais supplémentaires : tels que des frais d'audit, des frais de dossier, des abonnements pour l'accès en ligne aux services du factor, des frais minimums par facture, ou encore des frais pour la gestion des litiges.

Le modèle forfaitaire, par exemple, offre un coût fixe mensuel, adapté aux petites structures qui ont un volume constant de factures à financer. Cela facilite la gestion financière en permettant de prévoir précisément les dépenses liées à l'affacturage, sans risque de surcoût inattendu.

De plus, certaines solutions « à la facture » permettent de financer uniquement les créances de son choix, sans engagement à long terme ni volume minimum requis. Ce type d’offre est particulièrement attractif pour les TPE qui ont des besoins ponctuels en trésorerie ou qui ne souhaitent pas être liées par des contrats annuels contraignants. Cela permet une grande flexibilité tout en bénéficiant d’un financement rapide des factures, souvent en 24 à 48 heures, tout en externalisant la gestion du recouvrement des créances.